Theo dõi chi phí không hợp lý/không hợp lệ

1. Giới thiệu chung

Đối với sổ sách kế toán thì các khoản chi phí này vẫn lên bình thường theo đúng tình hình chi phí thực tế của doanh nghiệp.

Vì vậy, các chi phí không hợp lý/không hợp lệ này cần được đánh dấu và lên một số báo cáo, để người sử dụng có thể lọc và loại trừ các chi phí này khi xác định thu nhập chịu thuế.

Một số chi phí không hợp lệ được loại khỏi thu nhập tính thuế như: 

1. 1. Các khoản chi không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định
   2. Các khoản chi từ 20 triệu đồng trở lên có chứng từ thanh toán bằng tiền mặt
   3. Trích khấu hao tương ứng với nguyên giá vượt trên 1,6 tỷ đồng/xe
   4. Chi phí lương không có hợp đồng lao động hay bảng lương
   5. …

2. Hướng dẫn thực hiện

• Khai báo ẩn hiện trường “Chi phí không hợp lý”

Chức năng này dùng để khai báo ẩn hiện trường “Chi phí không hợp lý” cho từng màn hình lập chứng từ.

Thực hiện tại menu:

Hệ thống\Tham số tùy chọn\Khai báo hiện/ẩn các trường của các màn hình giao dịch.

Truy cập vào menu, đánh dấu tích vào dòng “CP không hợp lý” để khai báo ẩn/hiện.

Hoặc thực hiện tại nút cài đặt ở từng chứng từ:

• Cập nhật các phát sinh chi phí không hợp lý/không hợp lệ tại các chứng từ

Sau khi khai báo hiện trường chi phí không hợp lý lên các chứng từ nhập liệu, chương trình cho phép:

• • • Có đánh dấu chọn là Chi phí không hợp lý.
    • Không đánh dấu chọn là Chi phí hợp lý.

• Cập nhật các phát sinh chi phí khấu hao không hợp lý/không hợp lệ

Cập nhật các chi phí khấu hao tài sản cố định, công cụ dụng cụ không phục vụ sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.

Khai báo hệ số, tài khoản chi phí không hợp lý tại menu “Khai báo hệ số phân bổ khấu hao”. Đánh dấu tích vào dòng muốn khai báo là chi phí không hợp lý:

Thực hiện phân bổ tại menu “Phân bổ khấu hao”, chương trình sẽ dựa vào hệ số khai báo ở trên để phân bổ chi phí khấu hao:

Tiếp theo, thực hiện bút toán tại menu “Tạo bút toán chi phí khấu hao”: 

Sau khi tạo bút toán, chương trình sẽ đánh dấu tích vào cột “CP không hợp lý” cho những bút toán này.

Đối với quản lý chi phí khấu hao công cụ dụng cụ không hợp lý thì thực hiện tương tự tài sản cố định.

• Báo cáo theo dõi chi phí không hợp lý/không hợp lệ

Một số báo cáo có theo dõi chi phí không hợp lý/không hợp lệ:

• • • Tổng hợp/ Tra cứu số liệu/ Bảng kê chứng từ (Tk, Tk đ.ứng, Ps nợ, Ps có)
    • Tổng hợp/ Tra cứu số liệu/ Bảng kê chứng từ (Tk nợ, Tk có, Số tiền)
    • Tổng hợp/ Nhật ký chung
    • Tổng hợp/ Sổ chi tiết của một tài khoản

Trường “CP không hợp lý” nằm trong danh sách toàn bộ trường ở chức năng “Chọn cột” trên thanh công cụ. Người sử dụng chọn để hiển thị ra màn hình báo cáo:

Sau khi đưa ra màn hình báo cáo, người sử dụng có thể lọc và loại trừ các chi phí này khi xác định thu nhập chịu thuế.